Was ist DAC7?
Über die EU hinaus wurden ähnliche Meldepflichten für digitale Plattformen auch in Großbritannien, Kanada, Australien und Neuseeland eingeführt, wodurch die DAC7-Konformität Teil eines globalen Rahmens für die steuerliche Berichterstattung wird.
Im Rahmen von DAC7 müssen Marktplätze, Mitfahr-Apps, Vermietungsplattformen und digitale Vermittler automatisch die Steuer-IDs, Zahlungsdaten und Einkommensdaten der Verkäufer erfassen. Diese Informationen werden dann an die Steuerbehörden gemeldet, um die Transparenz zu erhöhen, die grenzüberschreitende Überwachung zu verbessern und Steuerhinterziehung zu bekämpfen.
DAC7 ist eine EU-Richtlinie, die seit Januar 2023 in Kraft ist und Online-Plattformen dazu verpflichtet, die Einnahmen und Steuerinformationen von Verkäufern zu erfassen, zu überprüfen und direkt an die lokalen Steuerbehörden zu melden.
Sind Sie betroffen?
Wenn eine Plattform als Vermittler zwischen Verkäufern und Käufern fungiert, ist sie verpflichtet, umfassende Angaben zu ihren Anbietern und deren Transaktionen offenzulegen. Dazu gehören Steueridentifikationsnummern, Zahlungsbeträge, Einnahmen und alle anfallenden Gebühren.
Prüfen Sie anhand der folgenden Checkliste, ob Ihr Unternehmen betroffen ist!
Wir helfen Ihnen dabei, DAC7-konform zu werden und zu bleiben.
Supplied automatisiert den gesamten Prozess für Onboarding, Due Diligence und Meldewesen, damit Sie die vollständige DAC7-Konformität erreichen. Das spart Ihnen Zeit und senkt das Risiko von Bußgeldern.
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Warum es eingeführt wurde...
Mehr Steuertransparenz: DAC7 zielt darauf ab, die Steuertransparenz zu erhöhen, indem sichergestellt wird, dass relevante Steuerinformationen effektiv zwischen den Mitgliedstaaten ausgetauscht werden. Dies ermöglicht den Steuerbehörden einen umfassenden Überblick über die grenzüberschreitenden Aktivitäten von Steuerpflichtigen und verringert die Möglichkeiten für Steuerhinterziehung und aggressive Steuerplanung.
Bekämpfung von Steuervermeidung und -hinterziehung: DAC7 stärkt den Kampf der EU gegen Steuervermeidung und -hinterziehung durch die Festlegung von Regeln für den automatischen Informationsaustausch. Dies erleichtert die Identifizierung aggressiver Steuerplanungsmodelle und hilft den Steuerbehörden, geeignete Maßnahmen gegen solche Praktiken zu ergreifen.
DAC7 ist eine von der EU verabschiedete Richtlinie zur Verbesserung des Informationsaustauschs und der Zusammenarbeit zwischen den Steuerbehörden der Mitgliedstaaten. Sie baut auf dem Erfolg früherer Richtlinien wie DAC6 auf, indem sie den Anwendungsbereich der Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden im Steuerbereich erweitert.
Konsequenzen
Zu den Konsequenzen gehören Sanktionen und Bußgelder von bis zu 900.000 Euro, Reputationsrisiken und verstärkte Prüfungen.
Strafen und Bußgelder
Die Nichteinhaltung der DAC7-Verpflichtungen kann zu Sanktionen und Bußgeldern durch die Steuerbehörden führen. Die Schwere dieser Strafen kann je nach den spezifischen Bestimmungen der nationalen Gesetzgebung variieren.
Reputationsrisiken
Die Nichteinhaltung von Steuervorschriften kann den Ruf von Unternehmen und Einzelpersonen schädigen und zu einem Vertrauensverlust bei Kunden, Partnern und Stakeholdern führen. Dies kann langfristige negative Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb und das Wachstum haben.
Verstärkte Prüfungen und Audits
Nicht konforme Unternehmen müssen mit verstärkten Prüfungen und Audits durch die Finanzbehörden rechnen, was zu zusätzlichen Kosten, Betriebsunterbrechungen und möglichen rechtlichen Konsequenzen führen kann.
DAC7 in den Niederlanden und Ländern mit manuellen Übermittlungsportalen
2 Wege zur Compliance: Sobald Sie festgestellt haben, dass Ihre Plattform DAC7-pflichtig ist, besteht der nächste entscheidende Schritt darin, zu entscheiden, wie Sie Ihre Verkäuferdaten an die niederländische Steuer- und Zollverwaltung (Belastingdienst) übermitteln. Die Belastingdienst bietet zwei verschiedene Methoden für die Meldung an:
Das manuelle DAC7-Portal
Die Belastingdienst stellt ein Webportal zur Verfügung, das die manuelle Eingabe von Verkäuferinformationen ermöglicht. Obwohl diese Option keine technische Integration erfordert, ist sie für Plattformen mit einer sehr geringen Anzahl an Verkäufern konzipiert. Der Prozess ist vollständig manuell, zeitaufwendig und fehleranfällig, was zur Ablehnung Ihrer gesamten Übermittlung führen kann.
System-zu-System (S2S) Übermittlung
Für Plattformen, die Effizienz, Genauigkeit und Skalierbarkeit anstreben, ist eine System-zu-System-Lösung der empfohlene Ansatz. Bei dieser Methode wird eine spezielle Software verwendet, um Ihren DAC7-Bericht automatisch zu extrahieren, zu formatieren und im erforderlichen XML-Format direkt über einen sicheren Kanal namens Digipoort an die Belastingdienst zu übermitteln. Dies eliminiert manuelle Arbeit und reduziert das Risiko kostspieliger Fehler erheblich.
Während das manuelle Portal wie eine einfache Lösung erscheinen mag, können die versteckten Kosten durch manuellen Arbeitsaufwand, Fehlerkorrekturen und mögliche Bußgelder bei fehlerhaften Übermittlungen erheblich sein. Eine automatisierte System-zu-System-Lösung (S2S) spart nicht nur Zeit und Ressourcen, sondern bietet auch einen robusten und prüfbaren Compliance-Prozess.
Möchten Sie einen direkten Vergleich sehen? Hier sehen Sie, wie das manuelle Portal im Vergleich zu unserer automatisierten S2S-Lösung abschneidet
Tipps für die Implementierung...
Die Umsetzung von DAC7 kann für Unternehmen ein komplexer und zeitaufwendiger Prozess sein. Er erfordert eine sorgfältige Prüfung der Meldepflichten, des Datenmanagements und der Einhaltung der Richtlinienbestimmungen. Die Zusammenarbeit mit Compliance-Partnern kann den Aufwand jedoch erheblich verringern und die Kosten für eine interne DAC7-Umsetzung senken. Zu den Vorteilen einer Zusammenarbeit mit Compliance-Partnern wie Supplied gehören:
1
Verständnis der Meldepflichten
Compliance-Partner sind auf die Auslegung regulatorischer Anforderungen spezialisiert und helfen Unternehmen dabei, ihre spezifischen Meldepflichten gemäß DAC7 zu verstehen. Sie bleiben über die neuesten Entwicklungen auf dem Laufenden und geben Orientierungshilfe dazu, welche Informationen an wen und bis wann gemeldet werden müssen.
2
Datenmanagement und Automatisierung
DAC7 umfasst die Erfassung, Verarbeitung und Weitergabe großer Mengen steuerlich relevanter Informationen. Compliance-Partner können Unternehmen bei der Entwicklung effizienter Datenmanagementsysteme und Automatisierungsprozesse unterstützen. Dies gewährleistet eine genaue und fristgerechte Berichterstattung und minimiert das Risiko von Fehlern und Sanktionen.
3
Expertise und Beratung
Compliance-Partner verfügen über fundierte Kenntnisse zu DAC7 und den damit verbundenen Steuervorschriften. Sie können Unternehmen fachkundig dabei unterstützen, die Komplexität der Richtlinie zu bewältigen, gesetzliche Anforderungen zu interpretieren und konforme Prozesse zu entwickeln, die auf die spezifischen Bedürfnisse des Unternehmens zugeschnitten sind.
4
Kosteneffiziente Lösungen
Die interne Umsetzung von DAC7 kann sehr ressourcenintensiv sein und erfordert dediziertes Personal, Technologieinvestitionen sowie kontinuierliche Schulungen. Unsere Kunden berichteten von Kostensteigerungen um über 10 %, um DAC7 zu unterstützen.
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