Wat is DAC7?
Buiten de EU zijn soortgelijke rapportageregels voor digitale platforms ook aangenomen in het VK, Canada, Australië en Nieuw-Zeeland, waardoor DAC7-compliance onderdeel is geworden van een mondiaal kader voor belastingrapportage.
Onder DAC7 moeten marktplaatsen, ritdeel-apps, verhuurplatforms en digitale tussenpersonen automatisch belastingidentificatienummers, betalingsgegevens en inkomensgegevens van verkopers verzamelen. Deze informatie wordt vervolgens gerapporteerd aan de belastingautoriteiten om de transparantie te vergroten, grensoverschrijdend toezicht te verbeteren en belastingontduiking tegen te gaan.
DAC7 is een EU-richtlijn die sinds januari 2023 van kracht is en die online platforms verplicht om inkomsten en belastinginformatie van verkopers te verzamelen, te verifiëren en rechtstreeks te rapporteren aan de lokale belastingautoriteiten.
Valt u hieronder?
Als een platform fungeert als tussenpersoon tussen verkopers en kopers, is het verplicht om uitgebreide gegevens over zijn leveranciers en hun transacties openbaar te maken. Dit omvat belastingidentificatienummers, betalingsbedragen, inkomsten en eventuele toepasselijke vergoedingen.
Raadpleeg de onderstaande checklist om te bepalen of uw bedrijf hieronder valt!
Wij kunnen u helpen om te voldoen aan DAC7 en compliant te blijven.
Supplied automatiseert het volledige onboarding-, due diligence- en rapportageproces, zodat u volledig aan de DAC7-wetgeving voldoet. Dit bespaart u tijd en verkleint het risico op boetes.
Al meer dan 100.000 gebruikers besparen kosten
Waarom het is ingevoerd...
Vergroten van belastingtransparantie: DAC7 beoogt de belastingtransparantie te vergroten door ervoor te zorgen dat relevante belastinginformatie effectief wordt gedeeld tussen lidstaten. Hierdoor krijgen belastingautoriteiten een volledig beeld van de grensoverschrijdende activiteiten van belastingplichtigen, wat de mogelijkheden voor belastingontduiking en agressieve belastingplanning vermindert.
Bestrijding van belastingontwijking en -ontduiking: DAC7 versterkt de strijd van de EU tegen belastingontwijking en -ontduiking door regels vast te stellen voor de automatische uitwisseling van informatie. Dit vergemakkelijkt het identificeren van agressieve belastingconstructies en helpt belastingautoriteiten om passende maatregelen te nemen tegen dergelijke praktijken.
DAC7 is een richtlijn die door de EU is aangenomen om de informatie-uitwisseling en samenwerking tussen belastingautoriteiten van lidstaten te verbeteren. Het bouwt voort op het succes van eerdere richtlijnen, zoals DAC6, door de reikwijdte van administratieve samenwerking op belastinggebied uit te breiden.
Gevolgen
De gevolgen omvatten boetes tot 900.000 euro, reputatierisico's en verhoogde controlefrequenties
Boetes en sancties
Het niet naleven van DAC7-verplichtingen kan leiden tot boetes en sancties opgelegd door belastingautoriteiten. De ernst van deze boetes kan variëren afhankelijk van de specifieke bepalingen van de nationale wetgeving.
Reputatierisico's
Het niet naleven van belastingregelgeving kan de reputatie van bedrijven en individuen schaden, wat leidt tot verlies van vertrouwen bij klanten, partners en belanghebbenden. Dit kan langdurige negatieve gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering en groei.
Verscherpt toezicht en audits
Niet-conforme entiteiten kunnen te maken krijgen met verscherpt toezicht en audits door belastingautoriteiten, wat leidt tot extra kosten, verstoringen van bedrijfsactiviteiten en mogelijke juridische gevolgen.
DAC7 in Nederland en landen met handmatige indieningsportalen
2 wegen naar compliance: Zodra u heeft vastgesteld dat uw platform onder DAC7 valt, is de volgende cruciale stap het bepalen hoe u uw verkopersgegevens gaat indienen bij de Belastingdienst. De Belastingdienst biedt twee verschillende methoden voor rapportage:
Het handmatige DAC7-portaal
De Belastingdienst biedt een webportaal aan voor het handmatig invoeren van verkopersinformatie. Hoewel deze optie geen technische integratie vereist, is deze ontworpen voor platforms met een zeer klein aantal verkopers. Het proces is volledig handmatig, tijdrovend en foutgevoelig, wat kan leiden tot afwijzing van uw gehele inzending.
System-to-System (S2S) indiening
Voor platforms die streven naar efficiëntie, nauwkeurigheid en schaalbaarheid is een system-to-system oplossing de aanbevolen aanpak. Deze methode maakt gebruik van gespecialiseerde software om uw DAC7-rapport automatisch te extraheren, te formatteren en in het vereiste XML-formaat rechtstreeks bij de Belastingdienst in te dienen via een beveiligd kanaal genaamd Digipoort. Dit elimineert handmatig werk en vermindert het risico op kostbare fouten aanzienlijk.
Hoewel het handmatige portaal een eenvoudige oplossing lijkt, kunnen de verborgen kosten van handmatig werk, foutcorrecties en mogelijke boetes voor onjuiste inzendingen aanzienlijk zijn. Een geautomatiseerde system-to-system (S2S) oplossing bespaart niet alleen veel tijd en middelen, maar biedt ook een robuust en controleerbaar compliance-proces.
Wilt u een directe vergelijking zien? U kunt hier zien hoe het handmatige portaal zich verhoudt tot onze geautomatiseerde S2S-oplossing
Tips voor implementatie...
Het implementeren van DAC7 kan voor bedrijven een complex en tijdrovend proces zijn. Het vereist een zorgvuldige afweging van rapportageverplichtingen, databeheer en het waarborgen van naleving van de bepalingen van de richtlijn. Samenwerken met compliance-partners kan de werklast echter aanzienlijk verlichten en de kosten voor het intern implementeren van DAC7 verlagen. Voordelen van samenwerken met compliance-partners zoals Supplied zijn onder meer:
1
Inzicht in rapportageverplichtingen
Compliance-partners zijn gespecialiseerd in het interpreteren van wettelijke vereisten en kunnen bedrijven helpen hun specifieke rapportageverplichtingen onder DAC7 te begrijpen. Zij blijven op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en bieden begeleiding over welke informatie moet worden gerapporteerd, aan wie en vóór wanneer.
2
Databeheer en automatisering
DAC7 omvat het verzamelen, verwerken en delen van grote hoeveelheden belastinggerelateerde informatie. Compliance-partners kunnen bedrijven helpen bij het ontwikkelen van efficiënte databeheersystemen en automatiseringsprocessen. Dit zorgt voor een nauwkeurige en tijdige rapportage, waardoor het risico op fouten en boetes wordt geminimaliseerd.
3
Expertise en begeleiding
Compliance-partners beschikken over diepgaande kennis van DAC7 en aanverwante belastingregelgeving. Zij kunnen bedrijven voorzien van deskundig advies over hoe om te gaan met de complexiteit van de richtlijn, het interpreteren van wettelijke vereisten en het ontwikkelen van conforme processen die zijn afgestemd op de specifieke behoeften van het bedrijf.
4
Kosteneffectieve oplossingen
DAC7 intern implementeren kan veel middelen vergen, zoals toegewijd personeel, investeringen in technologie en voortdurende training. Onze klanten rapporteerden kostenstijgingen van meer dan 10% om aan DAC7 te voldoen.
Vertrouwd door bedrijven van elke omvang
Beveiliging & Vertrouwen
Uw gegevens zijn altijd beschermd
RA-goedkeuring, officiële aangiften, ondersteuning bij audits, alles via één API.
Doe mee
Start uw compliance-traject
Beperk risico's, versnel onboarding en blijf wereldwijd compliant, allemaal via één API.
Meer dan 100.000 gebruikers besparen al op hun kosten
.jpg)
